Факторный анализ процентных доходов и расходов
ˉ уровень процентной ставки по группам активов.
Из результатов факторного анализа процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами следует, что за период 2-1 (II квартал) величина процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами на 973 765 093 тыс. руб. превышает данный показатель на 01.04.09г., по сравнению с 01.01.09г.
На изменение размера процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами во втором квартале положительно повлияло увеличение остатков на счетах по группе активов с 6 277 943 700 тыс. руб. до 6 298 006 737 тыс. руб., отрицательное влияние оказывает снижение уровня процентной ставке по группе активов на 0,01%.
Уровень процентной ставки снизился с 9,2% до 3,0% благодаря отрицательному влиянию изменения величины активов на величину дохода (-950 476 тыс. руб.), и положительного влияния изменения величины процентной ставки (588 002 931 тыс. руб.).
Таблица 2 - Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами
|
Показатель и порядок расчета |
Значение показателя | |||||||
|
тыс. руб./доли единицы |
в процентах | |||||||
|
t1 |
t2 |
t3 |
t4 |
t2-t1 |
t3-t2 |
t4-t3 | ||
|
ОР |
Процентные расходы и расходы от операций с ценными бумагами (Р2, Р9) |
247 600 582 |
- 167 765 518 |
79 386 046 |
- 159 221 110 | |||
|
1 |
Изменение размера расходов (ОР - ОР0) |
- 415 366 100 |
247 151 564 |
- 238 607 156 |
100% |
100% |
100% | |
|
W |
Остатки на счетах по следующей группе пассивов (П20) |
6 199 511 763 |
5311367 219 |
5247453994 |
- | |||
|
Q |
Уровень процентной ставки по группе пассивов (W)(OP: W) и (OP0:W0) |
3,99% |
-3,16% |
1,51% |
- | |||
|
2 |
Влияние изменения величины пассивов (W) на изменение расходов (W – W0) . Q |
28 053 046 |
- 966 910 |
- |
-7% |
0% |
- | |
|
3 |
Влияние изменения величины процентной ставки (Q) на величину расходов (Q-Q0)*W0 |
- 443 419 146 |
248 118 474 |
- |
107% |
100% |
- | |