Более жесткий порядок устанавливается в отношении предприятия, допустившего просроченную задолженность длительностью свыше тридцати дней. В таких случаях расчетные документы за товарно-материальные ценности и услуги оплачиваются со специального ссудного счета только в пределах выручки, поступившей на этот счет за предыдущий день и уменьшенной на содержащуюся в ней долю нематериальных затрат и прибыли.

Осуществляя кредитование промышленных предприятий на долевых началах, учреждение банка должно быть уверено в том, что они полностью погасят полученные кредиты. Направление выручки от реализации продукции непосредственно в кредит специального ссудного счета еще не гарантирует погашения кредита в. полной сумме. Например, задержка реализации товаров может автоматически снизить поступление денежных средств и задержать погашение задолженности по банковским кредитам. Поэтому раз в месяц по состоянию на 1-е число учреждения банка регулируют задолженность по специальному ссудному счету. Регулирование имеет целью привести задолженность в соответствие с размером срочного платежа, вытекающим из плана реализации продукции. Контрольным моментом в данном случае является степень погашения заемщиком полученного кредита.

Погашение ссуды проверяется на основе данных об объеме реализованной продукции. Согласно действующим положениям выручка, поступившая в кредит специального ссудного счета за определенный период (квартал, месяц), должна быть не меньше предусмотренной планом суммы реализованной продукции. Данная часть выручки получила название срочного платежа. Следовательно, расчет регулирования задолженности по специальному ссудному счету заключается в проверке соответствия суммы фактически поступившей выручки, предназначенной для погашения задолженности, срочному платежу. Размер срочного платежа определяется по справке, которую предприятие представляет для расчета доли нематериальных затрат и прибыли в выручке от реализации продукции.

Регулирование задолженности по специальному ссудному счету может выявить, что срочный платеж меньше выручки, которая; поступила в погашение кредита. Сумма превышения выручки над срочным платежом не перечисляется на расчетный счет заемщика, а засчитывается в покрытие возможных недовзносов срочных платежей в следующем периоде. Некоторые особенности регулирования задолженности по специальному ссудному счету возникают в тех случаях, когда длительность просрочки платежей банку составляет свыше тридцати дней. В такой ситуации образовавшаяся задолженность впредь до погашения просроченных платежей регулируется раз в десять дней или в другие сроки, согласованные с предприятием. Выявленная сумма превышения выручки над срочным платежом используется при этом для погашения просроченной задолженности по банковским кредитам.

Наряду с регулированием задолженности по специальному ссудному счету учреждение банка осуществляет раз в месяц (по состоянию на 1-е число) проверку обеспечения кредита. Особенность такой проверки состоит в том, что она совершается только в отношении тех предприятий, которые допустили превышение контрольной цифры кредитования. Необходимость подобной проверки вытекает из принципа обеспеченности кредита. В соответствии с этим принципом задолженность по банковским ссудам должна быть обеспечена товарно-материальными ценностями. Производя проверку обеспечения задолженности по специальному ссудному счету, банк выясняет, в какой степени предоставленный кредит использован на формирование запасов товарно-материальных ценностей. При этом учреждение банка принимает меры к тому, чтобы сложившаяся задолженность по специальному ссудному счету была приведена в соответствие с суммой конкретного обеспечения.