Оценка риска кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк"
Для оценки портфельного кредитного риска были использованы следующие методы:
1) Коэффициентный метод;
2) Статистический метод.
Коэффициентный метод. Методика расчетов, основных коэффициентов, характеризующих риск кредитного портфеля банка, приведена в таблице 5.
Табл. 5. Расчет основных коэффициентов, характеризующих риск кредитного портфеля банка
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета |
Экономическое содержание |
Примечания |
|
1 |
Коэффициент убыточности кредитных операций |
Убытки по ссудам / Средний размер задолженности по ссудам Убытки по ссудам=Сумма недополученных процентов и комиссий за обслуживание ссудных счетов + Сформированный резерв по ссудам |
Характеризует общий средний коэффициент потерь по всему ссудному портфелю |
Используется также для оценки качества активов банка Нормативное значение не определено и различно для всех банков и стран, например, в Северной Америке считается нормативным значение 0,5-1,0%, а в Южной Америке — 1 ,5-2,0 % |
|
2 |
Коэффициент кредитного риска |
(Ссудная задолженность—Расчетный резерв на возможные потери по ссудам)/Ссудная задолженность |
Отражает меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка |
Чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности |
|
3 |
Коэффициент покрытия убытков по ссудам |
Резерв на возможные потери по ссудам /Просроченная ссудная задолженность |
Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд |
Оптимальное значение показателя — более 1 |
|
4 |
Коэффициент совокуп ного кредитного риска |
Просроченные и пролонгированные кредиты / Собственные средства (капитал) банка |
Характеризует степень защиты банка от совокупного кредитного риска |
В российской практике применение показателя ограничено из-за того, что многократно пролонгированные ссуды зачастую отражаются на тех же счетах бухгалтерского учета, что и срочные |
1. Коэффициент убыточности кредитных операций. Для вычисления этого показателя воспользуемся формулой 1 в таблице 5. Результаты вычислений представлены ниже: