Банковский капитал, как и другие показатели данной рейтинговой системы, оценивается по 5-бальной системе - сильный, удовлетворительный, посредственный, критический, неудовлетворительный, а также в зависимости от: а) объема рисковых активов; б) объема критических и худших активов; в) опыта банка, его планов и перспектив; г) качества управления по отношению к а), б) и в).

При анализе качества активов надзорные органы рассматривают: общий объем классификаций; уровень и динамику специально упомяну­тых ссуд; уровень, динамику и структуру ссуд, по которым не произво­дится начисление процентов, ссуд с пересмотренными условиями; объе­мы и динамику просроченных ссуд; объемы крупных кредитов, превы­шающих 25% капитала; объем и характер сделок с инсайдерами; умень­шение оценки портфеля ценных бумаг.

Качество активов оценивается с точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств). Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются и основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе.

Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом просроченной задолженности (потерянные активы).

Доходы банка оцениваются исходя из их уровня (количества) и с учетом их структуры (качества). Количественный аспект доходов оценивается посредством анализа доходности банковских активов за 3 последних года в сравнении с соот­ветствующей группой банков. Однако для более полной и точной оцен­ки доходности рассматриваются следующие финансовые факторы.

1. Доходность активов данного банка по отношению к среднему зна­чению по группе и тенденции за последнее время.

2. Материальные компоненты дохода и затрат (сравнение с группа­ми аналогичных банков и тенденции самого банка за последние 3 года): операционные затраты/ операционные доходы; затраты, не связанные с выплатой процентов/ операционные доходы; спрэд между стоимостью и использованием фондов.

3. Адекватность резервов для покрытия убытков по ссудам: уровень и динамика убытков, чистые потери; адекватность резервов по ссудам - сравнение с общим объемом выданных ссуд и средними показателями по группе.

4. Качество доходов: степень влияния на чистый доход неординар­ных, нерегулярных статей, фондовых сделок; степень налогового влия­ния на уровень доходов.

5. Доля в доходе выплачиваемых дивидендов в соотношении с адек­ватностью банковского капитала.

Ликвидность банка оценивается исключительно, исходя из способ­ности банка выполнять свои обязательства, анализ состояния банков по системе CAMEL из-за множества неоднородных факторов предполагает составление обзора текущей банковской деятельности, освещение про­цесса изменения ликвидности в ретроспективе и влияния на ликвид­ность определенных факторов его деятельности и сферы его услуг в про­шлом, а также перспективы в будущем. Для более точного анализа пред­лагается учитывать ряд следующих факторов.

1. Выявление для банка неустойчивых обязательств, рассмотрение возможной критической ситуации, когда их количество превышает 25% общей суммы активов.