Система внутреннего контроля
ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ:
-разработка ограничений по финансовым рискам;
-разработка процентной политики;
-разработка ограничений по валютным рискам;
-разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций;
-разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;
-определение основных источников финансирования банка;
-определение основных источников финансирования банка;
-управление рисками структуры капитала банка;
-контроль, за соблюдением банком законодательства в отношении рисков.
КОМИТЕТЫ ДОЛЖНЫ:
создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками:
определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;
при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;
разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды риcков, методы их оценки и регулирования.
Говоря о кредитных рисках нельзя не остановиться на обеспечении кредита.
Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет право залога. Использование залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита.
Качество залога в настоящее время играет практически решающую роль в решении вопроса о предоставлении кредита. Нестабильная экономическая и политическая ситуация в стране не дает адекватно оценить кредитоспособность заемщика с помощью набора экономических и других показателей. Поэтому вопросу оценки качества залога банк уделяет особое внимание. Договор залога представлен в приложении 2.
В определении качества залога принимает участие кроме работника банковских операций кредитного отдела два работника отдела правового обеспечения, эксперт и юрист. Для решения этого вопроса эти три человека выезжают на место нахождения залога, будущего заемщика, для осмотра. После этого делается заключение о качестве залога. В таблице 4 дается примерная разбивка по качеству залога в процентах.
Таблица 4
Анализ качества залога
Качество залога |
Стоимость |
Контроль |
Примеры |
100% |
Полностью обеспечена и легко может быть реализована |
· Под банковским контролем |
· Денежный залог в банке (в основном валюта) |
75% |
Стоимость может колебаться и могут возникнуть трудности с продажей |
· Под банковским контролем · Документация в порядке · Под банковским контролем |
· Векселя СБ РФ хранимые в банке · Оцененная банком недвижимость · Товар (оборудование) опечатанный банком |
50% |
Изменчивая стоимость и неуверенность с реализацией |
· Под банковским контролем · Финансовая документация |
· Котируемые ценные бумаги · Дебиторская задолженность |
<30% |
Изменчивая стоимость и неуверенность с реализацией, возможность продажи без погашения кредита |
· Слабо контролируется банком |
· Товары в обороте |