Анализ операций коммерческого банка с ценными бумагами
Таблица 2. Оценка доли портфеля ценных бумаг в активах банка.
Показатель |
Период 1 |
Период 2 |
Период 3 | ||
Темп роста |
Темп роста | ||||
Объем портфеля ценных бумаг (ПЦБ) (тыс. руб. ) | |||||
Доля ПЦБ в совокупных активах (валюте баланса) | |||||
Доля ПЦБ в работающих активах |
При анализе темпов роста портфеля ценных бумаг следует обращать внимание, не снижается ли данный показатель в динамике. В случае снижающейся динамики следует выявить причины, которые могут заключаться в переориентации деятельности банка с операций с ценными бумагами на какие-либо другие (как правило, на кредитные операции по причине их более высокой доходности). Также необходимо рассчитать коэффициент опережения, который позволяет выявить, оказывает ли деятельность с ценными бумагами влияние на рост активов банка:
ТРПЦБ – темп роста портфеля ценных бумаг, ТРА – темп роста активов банка. В случае получения результата более единицы следует сделать вывод о том, что банк активно расширяет свою деятельность на рынке ценных бумаг, в результате чего увеличиваются объемы банковских активов.
Показатель доли портфеля ценных бумаг в совокупных активах позволяет оценить, насколько деятельность банка с ценными бумагами значима для банка. Рост показателя в динамике свидетельствует об увеличении банком вложений в ценные бумаги (данный показатель необходимо сравнить с соответствующим показателем кредитного портфеля, потому что, как правило, снижение показателя сопровождается одновременным увеличением доли кредитного портфеля в совокупных активах). Показатель доли портфеля ценных бумаг в работающих активах позволяет определить, насколько данные активы значимы в формировании доходов банка. Снижение данного показателя свидетельствует о том, что основной доход банк получает за счет проведения прочих активных операций. Вот так, например, может выглядеть анализ портфеля ценных бумаг (ПЦБ) конкретного банка.
Таблица 3. Оценка доли портфеля ценных бумаг в активах банка А.
Показатели |
01. 01. 04 |
01. 01. 05 |
01. 01. 06 |
Темп прироста 2004 - 2005 |
Темп прироста 2005 - 2006 |
Объем портфеля ценных бумаг (тыс руб) |
505 971 |
492 843 |
437 125 |
Минус 2, 59 |
Минус 11, 3 |
Доля ПЦБ в активах банка |
9, 1 |
7, 8 |
4, 6 |
---- |
---- |
Доля ПЦБ в работающих активах |
26, 8 |
19, 0 |
7, 86 |
---- |
---- |