Коэффициент П19 – отношение онкольных обязательств ко всем обязательствам - увеличился на 10% и был выше оптимального. Это говорит о том, что банк пытается минимизировать риск устойчивости за счет роста затрат. Это же подтверждается и следующим коэффициентом П20 (22,56% - стал только к концу года: на протяжении первых трех кварталов имел четкую тенденцию на повышение), который, находясь в пределах оптимального значения 10-30%, характеризует политику банка направленную к минимизации риска устойчивости.

Отношение прочих обязательств ко всем обязательствам должно стремиться к минимуму. В данном Банке это отношение находится на уровне 4,85% - оно сократилось на 1,37%.

Прибыльность Банка описывается рядом коэффициентов (Р23-Р27), и лишь некоторые из них имеют оптимальные значения.

Отношение прибыли к собственным средствам Р23. При критическом значении 10-20% Банк имеет значение 1,69% - состояние, подчеркивающее критическую величину полученной прибыли (Балансовая прибыль составила 100,30 тыс.руб.) . Мультипликатор капитала Р24 – отношение активов к собственным средствам - показывает объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала. Данный показатель находится ниже оптимального значения (3,51 раз).

Коэффициент Р25 – отношение прибыли к уставному капиталу – равен 17,46%. Зная величину уставного капитала, приходим к выводу, что полученная прибыль просто минимальная и ничего не значащая для банка.

Отношение прибыли к доходным активам (Р26) сократилось практически на 5 пунктов и составило 0,42%, а отношение прибыли к активам в целом равно 0,37%. Опираясь на статистические данные банковской системы в целом, а также принимая во внимание тот факт, что за период с 1993 года (учитываются года, когда Банк работал “с прибылью”) эти значения коэффициентов для Банка являются самыми низкими (учитывая предыдущий год), можно утверждать, что Банк практически не работал.

Д. Оценка банка

Опираясь на данные анализа, имеем: превышение расчетных значений ряда экономических коэффициентов над критериальными показателями в несколько раз, значения экономических показателей деятельности далеко не все находятся в пределах оптимума, достаточно высокий удельный вес просроченной задолженности. Учитывая, что Банк по сравнению с предыдущим годом не выправил свое финансовое положение (не увеличил уставный капитал, собственный капитал, не сократил долю просроченных кредитов (а наоборот – фактически она увеличилась), не диверсифицировал свою деятельность и не максимизировал свою прибыль, и проч.), а также опираясь на все вышеперечисленное, мы имеем право отнести Банк к третьей категории проблемности, а именно к категории банков, испытывающих серьезные финансовые трудности.

01-01-1999 года.

А. Состояние фондов

Уставный капитал: составляет 1671 тыс.руб или 5,83% общего объема источников средств. По сравнению с предыдущим годов показатель УК вырос на 1096,38 тыс.руб. (на 290,8%). Такой рост почти на 80% был вызван увеличением вкладов в уставный капитал физических лиц на 1042 тыс.руб. (358,1%) (доля в пассиве – 4,98%); увеличением доли негосударственных предприятий на 54,38 тыс.руб. (19,2%) (доля в пассиве – 1,26%). Очевидно, что банк пытается сформировать гораздо больший уставный капитал, чем был ранее, что связано с введением в действие указания ЦБРФ об увеличении уставного капитала.

Резервный фонд: составляет 150,00 тыс.руб. или 8,98% к оплаченному уставному капиталу и 0,56% к величине пассивов. По отношению к предыдущему году величина резервного фонда сократилась на 17,31 тыс.руб. Сформированные фонд накопления и фонд специального назначения находятся на достаточном уровне: ФН – 1271 тыс.руб. и ФСН – 36,00 тыс.руб., что в совокупности составляет 4,88% от общей величины пассива.

Резерв на возможные потери по ссудам: составляет 1598 тыс.руб или 6,38% в общей величине пассивов. Формально сформирован полностью. Отклонение от предыдущего значение составляет 907,75 тыс.руб. (или 131,51%). Очевидно, что такой рост резервов вызван ростом выданных кредитов (а соответственно, и дополнительным формирования резервного фонда), а также пересмотром кредитной политики банка и переквалификацией ряда кредитов.