Оценка кредитоспособности заемщика
Денежные средства, полученные в банке ООО «Стройтехцентр» планирует направить на пополнение оборотных средств.
Среднемесячный оборот за 2002 г. составил – 336,3 тыс. руб. Размер поступлений на р/с предприятия отличается стабильностью. Более 90% поступлений на р/с предприятия составляет торговая выручка.
Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде.
При сравнительном анализе баланса фирмы за исследуемый год прежде всего отмечаются следующие особенности в динамике операций компании (См.: Табл. 2.7):
1. Основные статьи актива – расчетный счет, товарные запасы и основные средства. Высокий удельный вес этих статей обычно характерен для таких предприятий, и в этом отношении баланс фирмы не является необычным.
Таблица 2.7
Агрегированный баланс ООО «Стройтехцентр» *
Статья баланса |
На начало периода тыс. руб. |
На конец периода тыс. руб. |
Актив | ||
Касса |
0,4 |
6,7 |
Расчетный счет |
40,6 |
24,7 |
Дебиторы |
14,8 |
0 |
Запасы |
783,0 |
1000,4 |
Оборотный капитал ( всего ) |
838,8 |
1031,8 |
Основные средства ( сальдо ) |
15,9 |
13,0 |
Прочие |
8,2 |
5,4 |
Основные средства – всего |
24,1 |
18,4 |
Всего активов |
862,9 |
1043,7 |
Пассив | ||
Счета к оплате банкам |
60,0 |
313,9 |
Прочие кредиторы |
677,4 |
540,4 |
Задолженность текущего года по налогам |
16,0 |
18,2 |
Краткосрочные обязательства – всего |
753,4 |
872,5 |
Обязательства – всего |
109,5 |
171,2 |
Капитал (привилегированные акции ) |
0,0 |
0,0 |
Капитал ( простые акции ) |
8,4 |
8,4 |
Нераспределенная прибыль |
99,0 |
160,7 |