Банковский перевод
Рассчитаем финансовый результат от реализации долларов США:
17 000 * 2 150 – 36 510 000 = 40 000 6901 (евро) 6911 (евро)
|
Д |
К 9 500 |
Д 30 047 265 |
К | |
|
14) 2 070 |
8) 150 |
9) 487 500 |
15) 6 624 000 | |
|
Об. 2 070 |
Об. 150 |
Об. 487 500 |
Об. 6 624 000 | |
|
Остаток 7 580 |
Остаток 23 910 765 |
Рассчитаем финансовый результат от реализации евро:
7 580 * 3 162,87 – 23 910 765 = 63 789,6 6901 (рос. рубли) 6911 (рос. рубли)
|
Д |
К 62 300 |
Д 5 458 103 |
К | |
|
16) 2 500 |
10) 1000 |
11) 85 000 |
17) 220 000 | |
|
Об. 2 500 |
Об. 1000 |
Об. 85 000 |
Об. 220 000 | |
|
Остаток 60 800 |
Остаток 5 323 103 |
Рассчитаем финансовый результат от реализации российских рублей:
60 800 * 87,61 – 5 323 103 = 3 585 6901 (злотые) 6911 (злотые)
|
Д |
К 2 500 |
Д 2 225 000 |
К | |
|
18) 150 |
19) 133 500 | |||
|
Об. 150 |
Об. 0 |
Об. 0 |
Об. 133 500 | |
|
Остаток 2 350 |
Остаток 2 091 500 |
Рассчитаем финансовый результат от реализации злотых:
2 350* 890 – 2 091 500 = 0
Практическое задание 2
Задание:
12 марта 2008 года ОАО «ТоргКолледжБанк» выдал кредит физическому лицу для приобретения автомобиля согласно договору купли-продажи в сумме 1 800 долларов США под процентную ставку 14 % годовых сроком на 3 года.
Иностранная валюта куплена банком за счет собственных средств по курсу 2 145 рублей. Безналичные белорусские рубли перечислены на текущий счет физического лица- продавца автомобиля. В обеспечение кредита принято поручительство физических лиц в сумме 4 400 000. Погашение кредита производится иностранной валютой равными долями с апреля 2008 года по 20 число каждого месяца. Проценты по кредиту выплачиваются иностранной валютой по 20 число месяца, следующего за расчетным периодом. Расчетный период для начисления процентов: с 01 по 30 число отчетного месяца. При расчете суммы процентов применяется условное количество дней в году (360) количество дней в месяце условно принимается за 30.