В ОАО «Импэксбанк» экономисты Управления кредитования в процессе управления кредитным риском пользуются, как правило, следующими методами:

Проверка юридического статуса заемщика и кредитуемой сделки на основе учредительных и иных документов.

Сегодня в большинстве случаев пакет документов, предоставляемых заемщиком, не соответствует требованиям законодательства. Отметим наиболее типичные ошибки:

указание в уставе в качестве органа, принимающего решения, например, о выдаче кредита, Общего Собрания Участников (в случае, если заемщик – общество с ограниченной ответственностью), но при оформлении кредитной сделки решение вышеуказанного Собрания отсутствует;

подписание кредитных договоров лицами, не уполномоченными на то учредительными документами;

отсутствие доверенностей на право заключения сделок и подписания договоров, выданных лицам, не имеющим такого права в соответствии с учредительными документами;

отсутствие лицензий на осуществление многих видов деятельности, требующих лицензии (охранной деятельности, реализации лекарственных средств, международной туристической деятельности и т.п.);

отсутствие сертификатов соответствия на товары, подлежащие сертификации в соответствии с действующим законодательством (продукты из рыбы и мясные продукты, косметические товары, сигареты и пр.);

Изучение технико-экономического обоснования (ТЭО) кредитуемой сделки.

Именно тщательный анализ ТЭО позволяет избежать многих ошибок при принятии решения о кредитовании рассматриваемого проекта. К сожалению, на практике во многих банках ТЭО – всего лишь формальный документ, хранящийся в кредитном деле клиента. Некоторые банки пытаются наладить анализ ТЭО, но предоставляемые заемщиком расчеты являются откровенно слабыми. Например, ОАО «Импэксбанк» торговая фирма «Х» предоставила ТЭО со следующими данными:

сумма кредита = 400 000 рублей,

срок кредита – 3 месяца,

информация о коммерческой сделке:

торговая наценка = 40%,

плановая прибыль: за месяц = 23 000 руб,

за 3 месяца - 69 000 рублей.

Таблица 18

Технико-экономическое обоснование кредита торговой фирмы «Х»

ТЭО, представленное по указанной форме, не отвечает требованиям, предъявляемым банками к документам, обосновывающим необходимость кредита и возможность его погашения в результате реализации кредитуемой коммерческой сделки. В данном случае в ТЭО отсутствуют такие данные, как:

-сроки поставок партий товаров,

-способы и условия реализации товаров,

-план реализации по срокам и объемам (оптом или в розницу),

-оборачиваемость товарных запасов, дебиторской задолженности,

-расходы: реклама, аренда, таможенные платежи, лицензирование, сертификация, проценты за кредит,

-расчет суммы выручки и прибыли, остающейся после налогообложения,

-расчет рентабельности коммерческой сделки.

Сопровождение движения средств в кредитуемой сделке.

Для снижения степени кредитного риска ОАО «Импэксбанк» отслеживает деятельность заемщика, оставляя за собой право прервать действие кредитного договора в случае ухудшения его финансового положения.