В современных условиях значение повышения уровня управления кредитной деятельностью существенно возрастает в связи с усилением конкуренции на рынке предоставления кредитного продукта. Другой не менее важной причиной углубленного внимания к этой проблеме является неустойчивость финансового положения заемщиков, работающих в разных сферах экономики. В ряде отраслей по-прежнему велико число убыточных предприятий, многие из них работают с недостаточным оборотным капиталом, нуждаются в серьезной модернизации основных фондов.

Кроме того, следствием значительного роста потребительского кредитования (за 2006 год задолженность населения выросла на 75,4%[24]) явилось ухудшение качества кредитного портфеля банков, что повлекло дополнительные расходы кредитных организаций на создание резервов на возможные потери. Доля просроченной задолженности кредитных вложений по состоянию на 1 июля 2006 г. в общей сумме задолженности банковского сектора составляла 3,7% и по-прежнему оставалась значительной, в то же время удельный вес просроченной задолженности по кредитам, предоставленным населению, вырос с 0,5% на начало года до 2,7% на 1 января 2007 года.

Кредитными организациями не в полной мере учитываются основные принципы управления кредитным риском, к которым необходимо отнести:

- выявление и оценку зон риска. Предвосхищение возможных источников убытков или рисковых ситуаций, приносящих убытки, измерение и минимизацию рисков, прогнозирование возможных будущих финансовых потерь;

- координацию управления кредитным риском с общим риском деятельности кредитной организации;

- контроль за рисками;

- наличие четкой и универсальной методологии управления кредитными рисками.

Для нейтрализации рисков используется система различных методов, в основе которых лежит принцип распределения ресурсов между объектами инвестиций с разными степенями риска (доходности) или активами с близкими степенями риска и доходности.

Для реализации стратегии управления рисками обычно используются следующие методы: диверсификация рисков, хеджирование, перенесение убытков на другое лицо в случае непогашения кредита

за счет использования гарантий, залогов и страхования, а также лимиты выдачи кредитов (ограничение риска на одного заемщика).

Управление кредитными рисками должно основываться на организационной структуре, охватывающей всю банковскую деятельность. Совету директоров банка принадлежит первоочередная роль по утверждению и пересмотру кредитной стратегии и политики кредитной организации, но зачастую советы директоров некоторых кредитных организаций номинально подходят к выработке кредитной политики, считая наличие данного документа необходимым в основном для органов банковского надзора.

Кредитная стратегия в первую очередь должна выражать намерения банка по осуществлению кредитных операций по видам кредитов, отраслям экономики, региональному принципу, по валютам предоставляемых ссуд, по срокам погашения и ожидаемой прибыльности. Кредитной организации необходимо обозначить целевые рынки и наиболее общие параметры ссудного портфеля, которых банк хотел бы достичь (включая уровень диверсификации и допустимые объемы концентрации). Кредитная стратегия должна быть рассчитана на долгосрочную перспективу, поэтому необходимо учесть циклические колебания экономической конъюнктуры и соответствующие сдвиги в качестве всего ссудного портфеля. Необходимо учитывать, что стратегия, связанная с высокорисковыми операциями, приводит к убыткам и снижению ликвидности.

Совет директоров кредитной организации должен отслеживать соответствие действий руководства банка кредитной стратегии и политике, утвержденным им.

Руководство кредитной организации отвечает за претворение в жизнь кредитной стратегии банка. При этом необходимо обеспечить: соответствие осуществляемых ссудных операций утвержденной стратегии; установление принципов, определяющих курс деятельности кредитной организации и являющихся основой для выработки кредитной политики; разработку и применение процедур кредитования; периодическую независимую внутреннюю оценку кредитного менеджмента.

Кредитная политика должна содержать:

- цель кредитной политики, которую банк намерен достигнуть;

- правовое основание осуществления кредитной политики;

- администрирование кредитной политики, т. е. определение процедур и лиц, ответственных за обновление, интерпретацию и реализацию кредитной политики;

- полномочия по принятию решений о предоставлении ссуд и номенклатуру лимитов;

- классификацию рисков, присущих ссудным операциям, и подход банка к управлению ими;

- критерии оценки и одобрения кредитных заявок;

- описание целевых рынков, оптимальной структуры ссудного портфеля, ценовых и неценовых условий ссуд;

- перечень причин, по которым можно отступить от действующих в банке правил по предоставлению кредитов и порядок доведения информации о таких фактах до руководства банка, целесообразно уделить внимание анализу отдельных ссуд;