- общее определение порядка кредитного администрирования, т. е. краткое описание принятого процесса кредитной операции со всеми его составляющими.

Принципы кредитной политики имеют как общие, так и специфические черты для различных банков. Наиболее общие характеристики выглядят следующим образом:

1. Консерватизм – банку следует придерживаться консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Кредиты должны предоставляться только надежным заемщикам, имеющим высокое качество менеджмента;

2. Приоритет наличия обеспечения – важнейшим условием решения о выдаче кредита должно быть наличие достаточно ликвидного обеспечения, при этом залог должен быть застрахован;

3. Контроль за целевым использованием кредита, сохранностью залога, финансовым состоянием клиента;

4. Диверсификация кредитного портфеля – банк должен ограничивать концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и т. д. Немаловажным фактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных кредитов.

5. Ограничение риска на одного заемщика – другим важнейшим следствием диверсификации является ограничение риска на одного заемщика (в зависимости от типа последнего);

6. Ограничение совокупного кредитного риска – с учетом степени ликвидности банка, наличия депозитной базы и величины капитала, нормативов Банка России устанавливается максимальный кредитный риск на банк, т. е. ограничение размера кредитного портфеля банка в целом;

7. Активный маркетинг надежных заемщиков – для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка.

Обычно управление кредитной деятельностью в масштабе всего банка находится в компетенции начальника кредитного управления (отдела), который выполняет свои функции с помощью подразделения по управлению кредитными рисками (в некоторых банках - отдела по сопровождению кредитных операций) и кредитного комитета.

Подразделением по управлению кредитными рисками должны осуществляться следующие функции:

- разработка и мониторинг политики рейтинга кредитов и переоценки кредитов;

- формулировка политики в области анализа, оценки, прогнозирования и мониторинга рисков;

- определение критериев и разработка стандартов кредитной документации по предоставлению, сопровождению, контролю и погашению кредитов, по кредитным залогам и гарантиям, по применению классификации кредитов;

- регулярная оценка риска портфеля кредитов, в том числе риска убытков по ссудам, ликвидности портфеля;

- выработка политики отслеживания всех ссуд, разработка процесса управления и возврата проблемных кредитов, списания безнадежных ссуд;

- разработка политики расширения или сужения кредитного портфеля и контроль за ее реализацией;

- работа по дальнейшему развитию инструментов управления кредитного риска и информационных систем и др.

Кредитный комитет формируется из представителей различных структурных подразделений банка, с участием руководителя или сотрудников комитета по управлению кредитными рисками. Основными направлениями в деятельности комитета является систематическая проверка процесса кредитования на местах, осуществляемая совместно со службой внутренней кредитной ревизии.

В организационной структуре также должна быть предусмотрена служба внутренней кредитной ревизии (как правило, в региональных кредитных организациях, ее функции возложены на службу внутреннего контроля). В сферу ее деятельности должны входить все этапы процесса кредитования для обеспечения всесторонней оценки кредитной деятельности. В отличие от кредитного отдела, проводящего текущий кредитный мониторинг, служба внутренней кредитной ревизии независима от процессов принятия решений и лиц, подлежащих проверке. Благодаря тому, что служба внутренней кредитной ревизии не несет ответственности за результаты деятельности кредитного отдела и не подчинена ему, возможно раскрытие слабых мест кредитного процесса. На основе разработанных подразделением по управлению кредитными рисками нормативов служба устанавливает отклонения запланированных показателей от действительных при выдаче кредитов и в процессе отслеживания рисков.

В компетенцию службы внутренней кредитной ревизии целесообразно включать вопросы проверки качества обработки кредитных заявок и процесса предоставления кредитов на предмет соответствия фактических процедур порядку, установленному внутренними инструкциями банка. Проверка структуры кредитования может осуществляться на основании анализа кредитного портфеля по видам, размерам кредитов, отраслям, срокам, видам и степени обеспечения, а также по другим критериям. В результате проведенных проверок делается заключение о степени риска, связанного с кредитным портфелем и качестве кредитной деятельности. Эффективна с этой точки зрения и проверка отдельных кредитов на основе случайной выборки.