По состоянию на 01.10.2007 г. данная организация относится ко второму классу кредитоспособности. Кредитный рейтинг-2,05 (см. Табл. 4).

Выводы о финансовом состоянии Заемщика и тенденциях его изменения:

В целом финансовое положение заемщика характеризуется как устойчивое. Динамика основных финансовых показателей предприятия положительна.

Предельный объем краткосрочного кредитования, зависящий от сферы деятельности юридического лица:

Данная организация относится к предприятиям торговли и посреднической деятельности, расчет предельного объема краткосрочного кредитования определяется как минимальная величина из:

- среднеквартальной выручки от реализации товара, определенной за последние 4 квартала (при прочем залоге);

- дисконтированной стоимости активов предприятия.

Среднеквартальная выручка от реализации товара за последние 4 квартала равна 46 342,3 тыс. руб. Дисконтированная стоимость активов организации равна 68 133,7 тыс. руб.

Таким образом, предельный объем краткосрочного кредитования данного Заемщика будет равен среднеквартальной выручке от реализации товара за последние 4 квартала - 46 342,3 тыс. рублей.

Оценка финансового положения заемщика с целью определения категории качества кредита в соответствии с требованиями Регламента № 455-5-р.

Финансовое положение заемщика ООО "Продукт-Сервис" оценивается как "хорошее".

С учетом хорошего качества обслуживания долга по действующим и ранее заключенным кредитным договорам, ссудная задолженность по выданным кредитам (в рамках лимита) будет относиться к первой категории качества.

Однако, следует отметить, что для окончательного принятия решения о выдаче ссуды одного анализа кредитоспособности недостаточно. необходимо также произвести оценку кредитуемого мероприятия. В случае его убыточности, банки, как правило, принимают отрицательное решение о выдаче кредита.

Согласно прогнозному плану доходов и расходов на период привлечения кредитных средств заемщик планирует:

Среднемесячный чистый объем продаж (без НДС) в размере 18 157,72 тыс. руб. Среднемесячные операционные затраты в размере 17 397,27 тыс. руб., в т.ч.: материальные расходы -11 103,1 тыс. руб.; расходы на оплату труда - 1 849,88 тыс. руб.; административные расходы - 50 тыс. руб.; коммерческие расходы - 3 268,38 тыс. руб.; прочие расходы, связанные с производством и реализацией - 1 123 тыс. руб.

Планируемая среднемесячная чистая прибыль в размере 654,7 тыс. руб.

Таким образом, с учетом сложившейся динамики роста выручки от реализации и себестоимости продукции, представленные предприятием прогнозные показатели выполнимы и с учетом динамики деятельности предприятия можно сделать вывод о реалистичности данной производственной программы.

Поступление денежных средств от реализации продукции в 2007 г. - в 2009 г. планируется в сумме 326 830,6 тыс. руб. (без НДС). Операционные затраты составят 313 151 тыс. руб., проценты по кредитам составят 9 243,50 тыс. руб.

Учитывая планируемый положительный операционный денежный поток сумме 5 899,63 тыс. руб., который покрывает финансовый денежный поток в сумме 3 898,54 тыс. руб., чистый планируемый денежный поток предприятия положителен и составляет 33,54 тыс. руб., который покрывается остатком денежных средств. Таким образом, поступление денежных средств обеспечивает все платежи предприятия, а также резерв ликвидности на покрытие незапланированных платежей и на случай непредвиденных задержек в поступлении средств.