Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и ее совершенствование

Страница 7

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.[68]

Сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов. Если фактическое значение постоянно превышает норматив, то банку необходимо активизировать депозитную политику. Причем приоритетными должны являться средства, привлеченные на долгосрочной основе.

Норматив общей ликвидности () определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка и показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем активов банка:

, (2.4.)*

* Источник: Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс. - 1998. – С. 323.

где - общая сумма всех активов по балансу банка

- обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.[69]

Банк должен стремится к увеличению этого показателя в пределах 40%, т.к. при превышении этой границы возникает вопрос о доходности проводимых банком операций.

В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил соответственно на 1 января 2003 г. 21,16%; на 1 января 2002 г. 41,66%, что является положительным результатом деятельности банка. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в первом периоде 2.1 рублей, во втором 4,2 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк мог рассчитаться по своим обязательствам за 3 дня в 2001 г. и за 5 дней в 2002 г. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (70%). На 2001 г. он составил 93,41%, на 2002 г. – 94,02%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.[70]

Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах значение Н4 больше максимально допустимого (120%). Он составил на 2001 г. 246,96%, а на 2002 г. 346,06%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является отрицательным результатом.[71]

Н5 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов составили на 2001 г. 36,04%, на 2002 18,53%. Полученный результат за 2002 г. Меньше минимального значения норматива (20%), оптимальное значение – 40%. Отставание от норм небольшое, можно предположить, что это только временное снижение показателя, так как видно из таблицы 2.20. в 2001 году этот норматив находился в пределах допустимого – 36,04%.[72]

В общем, по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

Результаты анализа финансового состояния коммерческого банка, которые являются основой для определения совокупного рейтинга банка, позволили установить, что анализируемый банк является стабильным и рентабельным. Хотя имеется и целый ряд недостатков в финансовой деятельности.

При анализе обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческих банков установлено, что большинство показателей соответствуют нормативному уровню, в том числе нормативы ликвидности (из данных нормативов не выполняется только Н4). В связи с этим руководству банка следует принять срочные меры по устранения сложившейся ситуации. Для улучшения ликвидности коммерческому банку целесообразней всего увеличить средства в кассе и на корреспондентских счетах, хотя это и приведет к сокращению кредитных ресурсов банка. Для улучшения норматива ресурсной ликвидности можно рекомендовать пересмотреть свою кредитную политику. При анализе оценочных показателей деятельности коммерческого банка установлено, что все нормативы соблюдаются.[73]

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9