Оценка кредитоспособности.
Финансовая информация, предоставленная Заемщиком, по просьбе банка группируется в так называемый управленческий баланс, содержащий сведения об остатках и оборотах по основным балансовым статьям, характеризующим деятельность анализируемой фирмы.
На основании данных баланса осуществляется анализ деятельности компании в разрезе основных финансовых показателей.
Основные показатели (на примере ООО «Материал плюс») можно представить в виде следующих разделов.
Таблица 7
Оценка оборотных средств ООО «Материал плюс»
В тыс. руб.
1.АНАЛИЗ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Январь |
Февраль |
ПОКАЗАТЕЛИ | |||||
Стоимость активов |
9,445 |
9,321 |
10,117 |
9,560 |
10,088 |
Темп прироста активов |
-1% |
9% |
-6% |
6% | |
Стоимость оборотных активов |
9,179 |
9,053 |
9,786 |
9,229 |
9,757 |
Темп прироста стоимости оборотных активов |
-1% |
8% |
-6% |
6% | |
Удельный вес оборотных средств в активах |
97% |
97% |
97% |
97% |
97% |
Доля участия собственных средств в формировании оборотных средств |
89% |
85% |
81% |
80% |
84% |
Стоимость товарных запасов |
7,533 |
7,798 |
8,870 |
8,164 |
8,579 |
Темп прироста стоимости товарных запасов |
4% |
14% |
-8% |
5% | |
Удельный вес запасов в оборотных средствах |
82% |
86% |
91% |
88% |
88% |
Дебиторская задолженность |
312 |
341 |
210 |
387 |
230 |
Темп прироста дебиторской задолженности |
9% |
-38% |
84% |
-41% | |
Удельный вес дебиторской задолженности в оборотных средствах |
3% |
4% |
2% |
4% |
2% |
Остатки денежных средств |
1,334 |
914 |
706 |
678 |
948 |
Темп прироста денежных средств |
-31% |
-23% |
-4% |
40% | |
Удельный вес денежных средств в оборотных активах |
15% |
10% |
7% |
7% |
10% |
Выручка от реализации |
3,714 |
5,626 |
4,443 |
2,387 |
2,942 |
Выручка от реализации на рубль оборотных активах |
40% |
62% |
45% |
26% |
30% |
Темп прироста выручки |
51% |
-21% |
-46% |
23% | |
Оборачиваемость оборотных средств (дни) |
70 |
49 |
64 |
123 |
100 |
Оборачиваемость товарных запасов (дни) |
60 |
41 |
56 |
107 |
85 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности (дни) |
3 |
2 |
2 |
4 |
3 |
Остаток кредиторской задолженности |
463 |
333 |
288 |
287 |
84 |
Темп прироста кредиторской задолженности |
-28% |
-14% |
0% |
-71% |