Оценка кредитоспособности.

Страница 4

Финансовая информация, предоставленная Заемщиком, по просьбе банка группируется в так называемый управленческий баланс, содержащий сведения об остатках и оборотах по основным балансовым статьям, характеризующим деятельность анализируемой фирмы.

На основании данных баланса осуществляется анализ деятельности компании в разрезе основных финансовых показателей.

Основные показатели (на примере ООО «Материал плюс») можно представить в виде следующих разделов.

Таблица 7

Оценка оборотных средств ООО «Материал плюс»

В тыс. руб.

1.АНАЛИЗ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Январь

Февраль

ПОКАЗАТЕЛИ

Стоимость активов

9,445

9,321

10,117

9,560

10,088

Темп прироста активов

-1%

9%

-6%

6%

Стоимость оборотных активов

9,179

9,053

9,786

9,229

9,757

Темп прироста стоимости оборотных активов

-1%

8%

-6%

6%

Удельный вес оборотных средств в активах

97%

97%

97%

97%

97%

Доля участия собственных средств в формировании оборотных средств

89%

85%

81%

80%

84%

Стоимость товарных запасов

7,533

7,798

8,870

8,164

8,579

Темп прироста стоимости товарных запасов

4%

14%

-8%

5%

Удельный вес запасов в оборотных средствах

82%

86%

91%

88%

88%

Дебиторская задолженность

312

341

210

387

230

Темп прироста дебиторской задолженности

9%

-38%

84%

-41%

Удельный вес дебиторской задолженности в оборотных средствах

3%

4%

2%

4%

2%

Остатки денежных средств

1,334

914

706

678

948

Темп прироста денежных средств

-31%

-23%

-4%

40%

Удельный вес денежных средств в оборотных активах

15%

10%

7%

7%

10%

Выручка от реализации

3,714

5,626

4,443

2,387

2,942

Выручка от реализации на рубль оборотных активах

40%

62%

45%

26%

30%

Темп прироста выручки

51%

-21%

-46%

23%

Оборачиваемость оборотных средств (дни)

70

49

64

123

100

Оборачиваемость товарных запасов (дни)

60

41

56

107

85

Оборачиваемость дебиторской задолженности (дни)

3

2

2

4

3

Остаток кредиторской задолженности

463

333

288

287

84

Темп прироста кредиторской задолженности

-28%

-14%

0%

-71%

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9